La apetencia de riesgo se refiere a la disposición de una persona u organización para asumir riesgos en busca de posibles retornos. Es una consideración importante para las empresas, ya que puede determinar los tipos de inversiones y decisiones estratégicas que toman. Una alta tolerancia al riesgo puede llevar a un enfoque en inversiones especulativas de alto crecimiento, mientras que una baja tolerancia al riesgo puede resultar en una preferencia por retornos más conservadores y estables. Es importante que las empresas evalúen y gestionen cuidadosamente su apetito por el riesgo para tomar decisiones informadas y alcanzar sus objetivos financieros.
Pero antes de comenzar la conversación sobre el apetito de riesgo, es importante recordar que la mayoría de las organizaciones no financieras ya han documentado sus apetitos para diferentes decisiones comunes o actividades empresariales. Segregación de funciones, financiamiento y límites de acuerdos, criterios de selección de proveedores, límites de crédito, límites de tesorería en bancos, criterios de inversión, tolerancia cero a fraudes o riesgos de seguridad, son todos ejemplos de cómo las organizaciones establecen su apetito de riesgo.
¿Qué es el apetito de riesgo?
- El 10% del tiempo, el apetito por el riesgo es impuesto por leyes y regulaciones, no establecido. A menudo, el apetito por el riesgo es impuesto por el gobierno, los reguladores, los mercados, no establecido por la dirección. Los ejemplos incluyen tolerancias cero o límites en seguridad, soborno y corrupción, AML, contaminación, sanciones, privacidad.
- El 10% del tiempo, el apetito de riesgo es el acuerdo entre caballeros entre la Junta y la dirección – Las juntas tienen un papel importante de supervisión y ayudan a establecer la dirección y los límites para la toma de decisiones de la gestión. Esos límites en la toma de decisiones de gestión son el apetito por el riesgo. Los ejemplos incluyen aprobaciones de acuerdos solo por parte de la Junta por encima de un límite determinado, límites en el porcentaje de efectivo en bancos preaprobados, límites de riesgo de mercado, límites de riesgo crediticio, umbrales de seguros, reglas sobre límites de crédito para ciertos tipos de clientes, límites en inversiones en diferentes países, etc.
- El 80% del tiempo, el apetito de riesgo es el intercambio entre riesgo y recompensa para una decisión específica – La clave es hacer transparente la incertidumbre en torno a las decisiones presentadas a la Junta para permitir que los tomadores de decisiones elijan la alternativa que ofrezca el equilibrio más adecuado entre riesgo y recompensa según sus apetitos individuales.
Descarga la guía completa para leer sobre la documentación del apetito de riesgo, revisión del apetito de riesgo, estudios de caso y ejemplos, y recursos adicionales en video:
Otras guías y plantillas de RISK-ACADEMY
